Lindsay Shepherd
（CPR/96/302項(xiàng)目國(guó)際水價(jià)專家）

1. 緒論

　　1.1 背景
　　本報(bào)告包含1998年4月～1999年6月間國(guó)際財(cái)政分析學(xué)家/水價(jià)專家（IWTS）向項(xiàng)目示范承擔(dān)單位——石家莊市科委提交的統(tǒng)計(jì)分析信息。
　　IWTS的任務(wù)是在項(xiàng)目實(shí)施期間在以下研究方面向石家莊市的承擔(dān)單位提供技術(shù)協(xié)助：
　　1、 能夠滿足全成本回收的供水水價(jià)和污水價(jià)格，從而在資金投資方面不再需要政府補(bǔ)助金；
　　2、 實(shí)施這些價(jià)格的戰(zhàn)略，在一定的時(shí)間規(guī)劃內(nèi)使供水企業(yè)和污水企業(yè)能夠在經(jīng)濟(jì)上自給的運(yùn)行。
　　本報(bào)告不準(zhǔn)備就供水與污水水價(jià)方面提供詳細(xì)的政策和戰(zhàn)略建議。亞洲發(fā)展銀行（ADB）資助的供水水價(jià)研究項(xiàng)目已經(jīng)根據(jù)其任務(wù)范圍，就全國(guó)水價(jià)制定指導(dǎo)原則方面向建設(shè)部提供了技術(shù)援助。同樣，本報(bào)告也并不涉及供水和污水財(cái)政策略。這些財(cái)政策略與水價(jià)密切相關(guān)，因?yàn)樗鼈兇_定了基本供水和污水水價(jià)應(yīng)承擔(dān)成本的比率。
　　1.2 報(bào)告內(nèi)容
　　在本簡(jiǎn)介之后，報(bào)告還包括4個(gè)部分和1個(gè)附錄。第2部分回顧了水價(jià)制定的目的，第3部分討論了水價(jià)的結(jié)構(gòu)。第4部分提出了可選的其它定價(jià)策略和計(jì)劃，并討論了定價(jià)方法。第5部分檢視了石家莊市當(dāng)前的水價(jià)，提出了適用于成本回收的平均水價(jià)，并考慮了適用于全成本回收的水價(jià)水平。

2. 水價(jià)制定的目的

　　2.1 國(guó)際經(jīng)驗(yàn)
　　水服務(wù)定價(jià)政策有其一系列的經(jīng)濟(jì)、財(cái)政、環(huán)境和社會(huì)目的。然而，國(guó)際上已經(jīng)普遍認(rèn)識(shí)到，定價(jià)政策的最基本長(zhǎng)期目標(biāo)是資源的有效分配。財(cái)政、環(huán)境和一些社會(huì)目標(biāo)與資源有效分配的任務(wù)是高度一致的。當(dāng)然，其它一些社會(huì)目的可以通過(guò)目的性更明確的政策手段更有效的達(dá)成，而不是通過(guò)定價(jià)政策的調(diào)整。通過(guò)價(jià)格信號(hào)的適當(dāng)運(yùn)作可以達(dá)到資源的有效分配。消費(fèi)者對(duì)價(jià)格信號(hào)做出反應(yīng)，決定消費(fèi)的方式與數(shù)量。價(jià)格同樣提示生產(chǎn)者生產(chǎn)與投資的數(shù)量與方式。若想讓資源以最有效的方式分配，水價(jià)就應(yīng)反映出消費(fèi)者消費(fèi)的供水和排放的污水的真正成本。在城市水價(jià)改革中，國(guó)際上普遍采用基于消費(fèi)者支付以回收成本的價(jià)格政策。通過(guò)價(jià)格信號(hào)的適當(dāng)運(yùn)作，這些政策與水和水服務(wù)的有效利用、供應(yīng)是高度一致的。
　　國(guó)際上水價(jià)改革的成功經(jīng)驗(yàn)顯示出：
　　——作為一個(gè)基本原則，應(yīng)該以成本回收的目標(biāo)對(duì)水服務(wù)供應(yīng)加以鞏固；
　　——水管理機(jī)構(gòu)必須采用商業(yè)觀點(diǎn)，對(duì)水服務(wù)供應(yīng)尋求縮減成本的方法；
　　——水價(jià)的制定必須保證供水公司財(cái)政上的可持續(xù)性，應(yīng)允許公司充分回收所有成本并根據(jù)其資金投入得到合理的回報(bào)；
　　——有效的水需求管理需要經(jīng)濟(jì)有效的價(jià)格政策和合理的價(jià)格結(jié)構(gòu)，該價(jià)格中包括消費(fèi)—付費(fèi)價(jià)格，及各項(xiàng)促進(jìn)有效用水和節(jié)水的措施手段。
　　2.2 國(guó)內(nèi)情況
　　在過(guò)去，城市水價(jià)設(shè)定的基本目的曾經(jīng)是支付能力、通貨膨脹控制和成本回收。最后一項(xiàng)目的是供水公司的基本促進(jìn)力所在。前兩項(xiàng)目標(biāo)是市政府和各級(jí)政府部門的物價(jià)部門關(guān)心的事，這反映出國(guó)務(wù)院控制1979～1994年來(lái)發(fā)生的快速通貨膨脹對(duì)居民居家的消極影響的想法。然而，水價(jià)的重要性已經(jīng)逐漸被人們所認(rèn)識(shí)到，在過(guò)去的10年中對(duì)水價(jià)做出了顯著的調(diào)整。這從一個(gè)側(cè)面折射出，國(guó)家政策已經(jīng)轉(zhuǎn)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和資源有效分配的方向。去年，國(guó)家計(jì)劃發(fā)展委員會(huì)提出了一個(gè)全國(guó)水價(jià)的指導(dǎo)原則。其中第10條指出：“水價(jià)的設(shè)定應(yīng)依據(jù)以下原則：成本消耗、合理的利潤(rùn)、水資源的有效使用和可持續(xù)性”。
　　這些原則比過(guò)去強(qiáng)調(diào)的價(jià)格穩(wěn)定性和承受能力范圍要大得多。有一點(diǎn)已經(jīng)逐漸被認(rèn)同，即， 在當(dāng)前幫助供水公司達(dá)成經(jīng)濟(jì)和環(huán)境可持續(xù)運(yùn)行的形勢(shì)下，水價(jià)的設(shè)定是一個(gè)重要的因素。當(dāng)前財(cái)政經(jīng)費(fèi)的限制和水資源的短缺已經(jīng)說(shuō)明：低水價(jià)已不再合適。當(dāng)前，在全國(guó)范圍內(nèi)水價(jià)設(shè)定的目標(biāo)應(yīng)該事：提高供水公司成本回收的能力、促進(jìn)節(jié)約用水、推行環(huán)境可持續(xù)性的用水。
　　2.3 石家莊情況
　　石家莊市也已經(jīng)認(rèn)識(shí)到更廣泛的水價(jià)設(shè)定方法的必要性。現(xiàn)行的低水價(jià)運(yùn)行中，已發(fā)現(xiàn)隨之而來(lái)的4個(gè)問(wèn)題：
　　——由于全國(guó)的總體財(cái)政壓力，對(duì)供水行業(yè)的補(bǔ)貼資助能力有限；
　　——水價(jià)帶來(lái)的利潤(rùn)不足以滿足供水基建設(shè)施的維修/維護(hù)費(fèi)用
　　——水價(jià)不能反映出水的使用價(jià)值，因此不能起到對(duì)供水行業(yè)投資的時(shí)間和性質(zhì)做出指示的信號(hào)作用
　　——水價(jià)不能反映出水作為一種短缺資源的價(jià)值，因此導(dǎo)致浪費(fèi)
　　在石家莊市已經(jīng)認(rèn)識(shí)到，水價(jià)制定的目標(biāo)應(yīng)該是：
　　——保證供水行業(yè)財(cái)政上的可持續(xù)性
　　——促進(jìn)經(jīng)濟(jì)有效的用水
　　——反映出水的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的利潤(rùn)
　　——確保用水的水費(fèi)可以承受

3. 價(jià)格結(jié)構(gòu)

　　3.1 國(guó)際經(jīng)驗(yàn)
　　3.1.1 水
　　當(dāng)前世界上有很多種城市水價(jià)結(jié)構(gòu)。大多數(shù)水價(jià)結(jié)構(gòu)均基于一種普遍概念，即，對(duì)每一個(gè)消費(fèi)者分別計(jì)量和收費(fèi)是最公平的，而且只有通過(guò)測(cè)量使用量進(jìn)行收費(fèi)才是合適的供水商和消費(fèi)者關(guān)系。如果不對(duì)每個(gè)消費(fèi)者分別計(jì)量收費(fèi)，不管采用什么收費(fèi)估算方法，只要是估算，對(duì)消費(fèi)者來(lái)說(shuō)就沒(méi)有刺激其節(jié)約用水的動(dòng)力。這樣會(huì)抹煞需求和收入/價(jià)格之間的聯(lián)系，尤其是在短期和中期的時(shí)間內(nèi)。而這種聯(lián)系對(duì)于水行業(yè)企業(yè)的需求管理是至關(guān)重要的。
　　國(guó)際上的趨勢(shì)是：對(duì)水價(jià)結(jié)構(gòu)加以更多的重視，從而通過(guò)需求管理促進(jìn)有效用水和節(jié)水。該趨勢(shì)典型的表現(xiàn)形式是，由根據(jù)固定收費(fèi)回收成本的簡(jiǎn)單費(fèi)用體系（例如：根據(jù)某一固定水量計(jì)算費(fèi)用）轉(zhuǎn)向消費(fèi)者根據(jù)用水量支付費(fèi)用回收所有費(fèi)用的用戶付費(fèi)體系。
　　在許多供水企業(yè)應(yīng)用了兩級(jí)水價(jià)制度，其中包括一項(xiàng)可變（使用）費(fèi)用和一項(xiàng)固定（接入）費(fèi)用。使用費(fèi)用覆蓋了短期運(yùn)營(yíng)費(fèi)（也即正常運(yùn)行成本）和每增加一單位的供水和污水處理所帶來(lái)的長(zhǎng)期運(yùn)營(yíng)費(fèi)（也即增殖成本）——用經(jīng)濟(jì)學(xué)的說(shuō)法，使用費(fèi)用等于系統(tǒng)的長(zhǎng)期邊際成本。接入費(fèi)用等于固定成本（例如：資本占用成本，一些維修和更新等），這與系統(tǒng)所有者有關(guān)。
　　在這種制度下，使用費(fèi)用會(huì)隨時(shí)間不斷增加，而接入費(fèi)用保持不變甚至降低。使用費(fèi)用的變化是合乎情理的，例如單位水價(jià)的升高或降低及季節(jié)性收費(fèi)等。
　　階梯式或升高式單位水價(jià)結(jié)構(gòu)已經(jīng)趨于普遍，因?yàn)樗梢詭椭褪杖胗脩簦部梢种评速M(fèi)。但是，這些水價(jià)結(jié)構(gòu)常常并不能象預(yù)期的那樣達(dá)到這些目標(biāo)，因?yàn)椋?br> 　　——大量用戶僅僅消費(fèi)第一部以內(nèi)的用水量；
　　——由于家庭內(nèi)的人口數(shù)量，低收入家庭常常是用水的大戶；
　　——過(guò)于復(fù)雜的水價(jià)結(jié)構(gòu)會(huì)歪曲價(jià)格對(duì)消費(fèi)者的指示信號(hào)，對(duì)于那些考慮平均水價(jià)而不是邊際水價(jià)的用戶，他們會(huì)察覺(jué)節(jié)水并不會(huì)帶來(lái)多大的好處。
　　3.1.2 污水
　　如果根據(jù)用水量的一個(gè)百分比計(jì)算污水排放量，或者采用專門的污水流量計(jì)測(cè)量水量，會(huì)發(fā)現(xiàn)隨用水量的增加，污水排放收費(fèi)也會(huì)增加。污水費(fèi)一般隨用水費(fèi)一起征收，這樣既可以降低效率成本，又可以令消費(fèi)者認(rèn)識(shí)到用水與排污之間的聯(lián)系。許多污水處理企業(yè)主要處理工業(yè)排放的污水，并根據(jù)排污量收費(fèi)。這反映出強(qiáng)污染排放對(duì)排水系統(tǒng)（由于管道的破壞）和處理廠（由于二級(jí)處理的需要）帶來(lái)的附加負(fù)荷與成本。
　　3.2 水價(jià)結(jié)構(gòu)的選擇
　　如上所述，世界有許多種城市供水和污水價(jià)格結(jié)構(gòu)。但是，價(jià)格結(jié)構(gòu)的選擇必須考慮很多地區(qū)性的因素，例如：
　　——價(jià)格設(shè)置的目標(biāo)，如：財(cái)政充裕情況，需求管理；
　　——實(shí)行情況，如：測(cè)量和收費(fèi)制度；
　　——消費(fèi)者特點(diǎn)，如：居民用水的分配情況，低收入家庭數(shù)量，等。
　　——在中國(guó)這樣特殊的社會(huì)和政治情況下，對(duì)具體方案進(jìn)行評(píng)估時(shí)，可以參照以下標(biāo)準(zhǔn)：
　　——實(shí)施、管理和更新的可行性與易行性；
　　——供水公司員工、政府官員和消費(fèi)者易于理解；
　　——提供穩(wěn)定的收費(fèi)和利潤(rùn)；
　　——促進(jìn)水和污水資源的有效利用；
　　——對(duì)不同的消費(fèi)群體平等，對(duì)當(dāng)前一代和未來(lái)人口平等。
　　通常，越簡(jiǎn)單的價(jià)格結(jié)構(gòu)越好，因?yàn)樵綇?fù)雜的結(jié)構(gòu)越難以解釋和校驗(yàn)，所以會(huì)導(dǎo)致消費(fèi)者關(guān)系困難。復(fù)雜的結(jié)構(gòu)也會(huì)歪曲或沖淡價(jià)格傳達(dá)給消費(fèi)者的信號(hào)。如3.1.1所述，消費(fèi)者會(huì)關(guān)注于平均使用價(jià)格而不是邊際使用價(jià)格。同樣，在階梯式或分塊價(jià)格結(jié)構(gòu)下，如果結(jié)構(gòu)安排不合理，價(jià)格不一定能夠反映每一個(gè)階梯段或數(shù)量塊中提供給消費(fèi)者服務(wù)的真實(shí)成本。
　　3.3 對(duì)石家莊市適當(dāng)?shù)膬r(jià)格結(jié)構(gòu)
　　根據(jù)上述討論，并依據(jù)城市水價(jià)的國(guó)際趨勢(shì)和國(guó)家方針，對(duì)兩類用戶付費(fèi)價(jià)格結(jié)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估是恰當(dāng)?shù)模?br> 　　——單一式體系，通過(guò)使用費(fèi)用回收所有成本（即石家莊當(dāng)前應(yīng)用的體系）；
　　——二部式體系，由接入費(fèi)用負(fù)擔(dān)一定成本（與現(xiàn)有設(shè)施的資本占用成本有關(guān)），使用費(fèi)用負(fù)擔(dān)其余的成本（與國(guó)家指導(dǎo)原則中列出的方法類似）。
　　對(duì)每一種體系，也存在固定費(fèi)率和階梯費(fèi)率兩種選項(xiàng)。
　　隨后的4個(gè)小節(jié)中，結(jié)合石家莊市當(dāng)前和今后可能出現(xiàn)的形勢(shì)，分別給出了以下列出的4種水價(jià)結(jié)構(gòu)選項(xiàng)的優(yōu)點(diǎn)和缺陷：(1) 單一式體系，固定費(fèi)率；(2) 單一式體系，階梯費(fèi)率；(3) 二部式體系，固定費(fèi)率；(4) 二部式體系，階梯費(fèi)率。
　　在考慮對(duì)現(xiàn)有水價(jià)結(jié)構(gòu)作任何調(diào)整或改變時(shí)，一般的做法時(shí)對(duì)待選結(jié)構(gòu)給消費(fèi)者帶來(lái)的沖擊進(jìn)行量化分析（一般稱之為“影響范圍分析”）。但是，這要求對(duì)現(xiàn)有消費(fèi)者情況作詳細(xì)分析，包括每一類消費(fèi)者的消費(fèi)頻率分析——每種月消費(fèi)費(fèi)用在總消費(fèi)量（立方米）中占的百分比。
　　對(duì)于非居民和居民用水之間的交叉影響水平也應(yīng)作適當(dāng)?shù)脑u(píng)估。這要求對(duì)提供給不同消費(fèi)者種類的成本和服務(wù)進(jìn)行分類確認(rèn)。
　　3.3.1 固定費(fèi)率單一式體系
　　該價(jià)格結(jié)構(gòu)主要根據(jù)用水量和污水排放量屬費(fèi)滿足全部的收費(fèi)要求。對(duì)每一類用戶只采用一種費(fèi)率。

優(yōu)點(diǎn) 缺點(diǎn) 為石家莊現(xiàn)行水價(jià)體系 長(zhǎng)期運(yùn)營(yíng)使用的增殖成本可能導(dǎo)致赤字 付費(fèi)與使用成直接正比 必須以總成本為基礎(chǔ)，否則不能達(dá)成足夠的收益 易于為消費(fèi)者理解 由于使用量的波動(dòng)可能會(huì)令收益不穩(wěn)定 對(duì)所有消費(fèi)者傳達(dá)同樣的價(jià)格信號(hào)

　　3.3.2 單一式體系，階梯費(fèi)率
　　該價(jià)格結(jié)構(gòu)同樣主要根據(jù)用水量和污水排放量屬費(fèi)滿足全部的收費(fèi)要求。但是，對(duì)每一類消費(fèi)者，不同的消費(fèi)量水平下采用不同的價(jià)格（用消費(fèi)塊或消費(fèi)梯級(jí)衡量），價(jià)格隨塊或梯級(jí)的增長(zhǎng)而增長(zhǎng)。一般采用3或4個(gè)塊或梯級(jí)，在每塊或梯級(jí)內(nèi)每立方米水的價(jià)格費(fèi)率不變。
　　階梯費(fèi)率價(jià)格結(jié)構(gòu)已經(jīng)在世界上城市水價(jià)制定中廣為流行，這有以下兩個(gè)原因：
　　——將第一塊或梯級(jí)數(shù)量劃為一個(gè)“生命線”用水量后，該結(jié)構(gòu)能幫助低收入用戶減輕負(fù)擔(dān)；
　　——增加較高數(shù)量塊或梯級(jí)內(nèi)的單價(jià)，可以促進(jìn)節(jié)約用水。
　　但事實(shí)上，低收入用戶經(jīng)常由于階梯費(fèi)率被迫支付更多的錢。這是因?yàn)榈褪杖爰彝サ娜丝谝话爿^多，從而消費(fèi)者數(shù)量較多——用水量超過(guò)了第一塊。
　　在石家莊，還存在階梯費(fèi)率迫使低收入和低用水量用戶支付更多費(fèi)用的可能。這是因?yàn)榇罅考彝ザ际枪灿靡粋€(gè)水表獲得供水，根據(jù)該水表讀數(shù)收費(fèi)。共用水表的讀數(shù)在較高費(fèi)率的區(qū)段（因?yàn)橛脩魯?shù)量大），收費(fèi)也高。隨之最可能的結(jié)果是，單個(gè)家庭面臨的平均水費(fèi)比安裝分戶水表情況下的要高。不論是共用水表管理者計(jì)量單個(gè)家庭水量，還是根本就不計(jì)單個(gè)家庭的水量，都有可能出現(xiàn)這種情況。另外，在許多國(guó)家階梯費(fèi)率結(jié)構(gòu)促進(jìn)節(jié)水的效用并不象想象的那樣大。這是因?yàn)椋?dāng)?shù)谝粔K用水量占了總用水量的絕大部分時(shí)，對(duì)于處于這一塊的用戶就不存在節(jié)水的動(dòng)力，而在價(jià)格能夠促使節(jié)水的高用水塊，用水量卻很小，因此起到的節(jié)水作用也很小。

優(yōu)點(diǎn) 缺點(diǎn) 高用水量區(qū)防止浪費(fèi) 僅在高用水量區(qū)占總用水量較大的百分比時(shí)才能有效促進(jìn)節(jié)水 采用分戶水表時(shí)能幫助低收入用戶 要求分戶水表，否則可能反而對(duì)低收入用戶有消極影響 可能會(huì)對(duì)低收入/高用水家庭產(chǎn)生消極影響 對(duì)不同消費(fèi)者傳達(dá)不同的價(jià)格信號(hào)，而消費(fèi)分區(qū)比較武斷

　　3.3.3 二部式體系，固定費(fèi)率
　　該體系被設(shè)計(jì)為邊際成本收費(fèi)的一種實(shí)用替代方案，仍然采用邊際或稱使用費(fèi)用作為費(fèi)用的主要來(lái)源，但是重點(diǎn)解決了由于過(guò)去的投資占用帶來(lái)的赤字問(wèn)題。該體系向消費(fèi)者收取固定量的費(fèi)用回收一個(gè)基本恒定的成本（主要與資本占用成本有關(guān)），剩下的部分根據(jù)消費(fèi)者的消費(fèi)數(shù)量收取變動(dòng)的費(fèi)用來(lái)完成回收。對(duì)該體系的一般看法是，為供水而收取的固定費(fèi)用應(yīng)該比較低，而為污水處理收取的固定費(fèi)用應(yīng)該較高，因?yàn)槲鬯幚韽S的資本投入強(qiáng)度很高。

優(yōu)點(diǎn) 缺點(diǎn) 比全部為使用付費(fèi)的體系提供穩(wěn)定得多的利潤(rùn)收益 對(duì)低收入用戶有消極影響 基本近似一個(gè)經(jīng)濟(jì)上有效的價(jià)格體系 如果接入費(fèi)用過(guò)高會(huì)影響節(jié)水

　　3.3.4 二部式體系，階梯費(fèi)率
　　如3.3.2所述，階梯費(fèi)率采用要求安裝分戶水表并據(jù)此收費(fèi)，否則低收入用戶會(huì)收到消極影響。
　　3.4 結(jié)論
　　對(duì)水價(jià)結(jié)構(gòu)的選擇需要對(duì)現(xiàn)有結(jié)構(gòu)的改變給消費(fèi)者帶來(lái)的沖擊作詳細(xì)的分析，還需要現(xiàn)有消費(fèi)者的數(shù)據(jù)，以及對(duì)每一類消費(fèi)者的服務(wù)成本的數(shù)據(jù)。對(duì)現(xiàn)有水價(jià)結(jié)構(gòu)的任何改變都應(yīng)該避免復(fù)雜的行政安排。復(fù)雜的結(jié)構(gòu)會(huì)使消費(fèi)者關(guān)系困難，因?yàn)楦与y以解釋和校驗(yàn)。
　　現(xiàn)在看來(lái)在石家莊似乎應(yīng)該沿用以前的水價(jià)結(jié)構(gòu)體系，因?yàn)椋?br> 　　——對(duì)現(xiàn)有消費(fèi)者的數(shù)據(jù)缺少詳細(xì)分析；
　　——對(duì)提供給不同消費(fèi)者種類的服務(wù)缺少正式的成本分析；
　　——對(duì)現(xiàn)在居民按“集中式”收費(fèi)有延續(xù)的心理。
　　延續(xù)現(xiàn)有的供水、污水一次性計(jì)費(fèi)收費(fèi)形式也是合適的，因?yàn)樗梢源龠M(jìn)節(jié)約效率成本，并可以使消費(fèi)者認(rèn)識(shí)到用水與排放之間的聯(lián)系。很重要的一點(diǎn)是，水價(jià)體系中應(yīng)包括一個(gè)污水排放的收費(fèi)基礎(chǔ)，以保證所有工業(yè)企業(yè)向污水管道的排放都繳納污水傳輸和處理的成本。污水處理業(yè)有責(zé)任向超量排放的企業(yè)征收過(guò)量排污費(fèi)，以反應(yīng)過(guò)量排放向管道系統(tǒng)（因?yàn)閷?duì)管道的腐蝕破壞）和處理廠（因?yàn)槎?jí)處理的需要）帶來(lái)的附加負(fù)荷。

4. 價(jià)格戰(zhàn)略與方案

　　4.1 價(jià)格策略
　　4.1.1 邊緣成本價(jià)格
　　如果要求資源以“經(jīng)濟(jì)有效”的方式分配的話（見2.1），價(jià)格必須符合所提供服務(wù)的邊際成本?！坝行r(jià)格”并不是刻下使用系統(tǒng)的成本，而是等于整個(gè)系統(tǒng)提供下一單位服務(wù)的成本（邊際成本）。邊際成本是顯示水資源需求程度和現(xiàn)有水設(shè)施利用強(qiáng)度的關(guān)鍵因素。對(duì)使用費(fèi)用變化的反應(yīng)在指示消費(fèi)者對(duì)附加服務(wù)的評(píng)價(jià)中起到了至關(guān)重要的作用，并因此在時(shí)間上指導(dǎo)投資。采用邊際成本價(jià)格，帶來(lái)的利潤(rùn)可以保證回收下一單位服務(wù)的成本；并且，在消費(fèi)者準(zhǔn)備為下一單位服務(wù)付費(fèi)前，他們就不會(huì)消費(fèi)該服務(wù)，下一單位的服務(wù)也就不會(huì)引發(fā)產(chǎn)生。
　　決定水服務(wù)“有效價(jià)格”的組成需要考慮理論和實(shí)際的因素。一般認(rèn)為該價(jià)格須等于長(zhǎng)期運(yùn)營(yíng)邊際成本（LRMC），其中包含資本、運(yùn)行和資源占用成本。這樣就可以保證每增加提供一單位的水所帶來(lái)的所有經(jīng)濟(jì)成本都可以由消費(fèi)者使用后付費(fèi)中得到回收。但是，雖然邊際成本在理論上有很強(qiáng)的吸引力，但在實(shí)際中卻存在限制，比如：
　　——由于供水行業(yè)的生產(chǎn)具有大量和長(zhǎng)期的特點(diǎn)，所帶來(lái)的各種不確定性使LRMC的計(jì)算非常困難；
　　——邊際成本分析不考慮供水體系中過(guò)去投資所帶來(lái)的成本，但是，這些成本（例如：資本運(yùn)營(yíng)成本）必須得到回收。
　　在實(shí)踐中，“有效”（邊際成本）價(jià)格政策一定不能完全依照教科書上的一些觀點(diǎn)，注意實(shí)用是非常重要的一點(diǎn)?！坝行А眱r(jià)格應(yīng)包含使用價(jià)格（根據(jù)邊際成本計(jì)算），同時(shí)在長(zhǎng)期內(nèi)應(yīng)回收一部分總利潤(rùn)以保持企業(yè)的運(yùn)作。通過(guò)供水與污水服務(wù)的“有效”價(jià)格收費(fèi)方式，可以得到一個(gè)回收正常投資成本的較為合理的價(jià)格收費(fèi)系統(tǒng)，并同時(shí)對(duì)消費(fèi)者傳達(dá)附加水服務(wù)“機(jī)會(huì)成本”的價(jià)格信號(hào)。該策略可以達(dá)成足夠的成本回收從而使供水企業(yè)能夠在自我可持續(xù)運(yùn)行基礎(chǔ)上運(yùn)行，并同時(shí)達(dá)到一些其它的水價(jià)設(shè)定目標(biāo)，如節(jié)約用水等。
　　4.1.2 成本回收價(jià)格
　　關(guān)于價(jià)格收費(fèi)應(yīng)該回收什么成本的問(wèn)題，最好的解決辦法是問(wèn)一個(gè)供水企業(yè)運(yùn)行成本到底是什么。如果由一家私人公司來(lái)提供水服務(wù)的話，該公司將需要獲得足夠的利潤(rùn)，用于回收運(yùn)行、維護(hù)和管理成本，基建設(shè)備折舊、供債、以及與投資成本相應(yīng)的盈余。
　　國(guó)際上廣泛認(rèn)為，國(guó)有供水企業(yè)回收運(yùn)行、維護(hù)和管理成本，和基建設(shè)備折舊、供債帶來(lái)成本的需求是正當(dāng)?shù)?。并且，現(xiàn)在正在形成一種共識(shí)，認(rèn)為國(guó)有水經(jīng)濟(jì)實(shí)體固定資產(chǎn)的盈余也屬于水服務(wù)的成本范疇之內(nèi)。
　　4.2 所需回收成本的計(jì)算
　　大多數(shù)水行業(yè)企業(yè)并不采用邊際成本價(jià)格，而是出于自給的目標(biāo)著重于全成本回收和財(cái)政可持續(xù)性。價(jià)格是根據(jù)服務(wù)成本計(jì)算確定的，主要有兩種方法：
　　1、效用法。 該方法允許企業(yè)通過(guò)普遍接受的會(huì)計(jì)原理回收運(yùn)行成本和資本成本，并且根據(jù)其資本投資（即固定資產(chǎn)）獲得一定利潤(rùn)。該利潤(rùn)用于供債、資金費(fèi)用消耗、繳稅、并有一小部分留給企業(yè)。
　　2、現(xiàn)金需求法。該方法允許企業(yè)回收其現(xiàn)金需求數(shù)量，也即，消費(fèi)者支付的費(fèi)用是按照企業(yè)運(yùn)行和資本所需的現(xiàn)金數(shù)量而確定的。
　　上述兩種方法最大的區(qū)別是資本成本的計(jì)算方法。
　　——在效用法中，資產(chǎn)的折舊、債務(wù)利息、固定資產(chǎn)投資回收作為計(jì)算資本成本的基礎(chǔ)。
　　——在現(xiàn)金需求法中，一般是考慮債務(wù)因素（本金和利息）、和各種現(xiàn)金儲(chǔ)備金因素。儲(chǔ)備金的應(yīng)用范圍包含資本更新、資本擴(kuò)張、保險(xiǎn)維持和利率穩(wěn)定等。
　　效用法的主要優(yōu)點(diǎn)是它提供了一種確定資本資金回收要求的更嚴(yán)格的方法，并且更適用于利息自然增長(zhǎng)計(jì)算。如果能夠確定固定資產(chǎn)的目標(biāo)返還率，則可以比采用確定年度利潤(rùn)中用于資本運(yùn)行和資本消費(fèi)的現(xiàn)金量的方法更客觀地確定水價(jià)。國(guó)際上，政府部門管轄的水行業(yè)企業(yè)普遍支持采用效用法計(jì)算需要回收的成本。比起那種將利潤(rùn)中數(shù)量不定的一部分劃作特別基金的方法，效用法允許提供一種更全面合理的方法。
　　4.2.1 資產(chǎn)評(píng)估
　　水行業(yè)企業(yè)確定下回收所有成本的目標(biāo)后，正確進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估以計(jì)算折舊是至關(guān)重要的。固定資產(chǎn)的總體價(jià)值經(jīng)常被低估，在資產(chǎn)負(fù)債表上表現(xiàn)為購(gòu)買價(jià)格（一般見于“歷史成本會(huì)計(jì)”）。這在很大程度上歪曲了資本結(jié)構(gòu)和（通過(guò)一定的資本折舊）覆蓋系統(tǒng)更新與（通過(guò)合理的收益率）提供合理的系統(tǒng)增值的必要收益要求。采用歷史成本會(huì)計(jì)法進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估很有可能低估提供服務(wù)中所需的資本占用費(fèi)用。因此，在有效價(jià)格政策下，需要對(duì)資產(chǎn)重新評(píng)估，將資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果直接轉(zhuǎn)化為收費(fèi)水平。但是，現(xiàn)在沒(méi)有得到普遍承認(rèn)的適用于水行業(yè)或適用于折舊費(fèi)設(shè)定的長(zhǎng)壽命資產(chǎn)的評(píng)估基礎(chǔ)。這是一項(xiàng)廣為討論著述頗豐但尚未有滿意結(jié)果的課題。
　　為彌補(bǔ)歷史成本會(huì)計(jì)法的不足，水行業(yè)的許多企業(yè)根據(jù)現(xiàn)有的市場(chǎng)價(jià)格（一般稱為“現(xiàn)行成本會(huì)計(jì)”）對(duì)它們的資產(chǎn)重新進(jìn)行了評(píng)估?，F(xiàn)行成本會(huì)計(jì)法的采用常常被看作有效資本費(fèi)用設(shè)定的重要前提?，F(xiàn)在還有很多種確定水行業(yè)資產(chǎn)現(xiàn)有成本的替代方法。最簡(jiǎn)單的是基于置換成本評(píng)估的方法。于是資本被按照它們的賬面（已折舊的）置換成本進(jìn)行評(píng)估，從而按照資本基本元素的收益要求計(jì)算費(fèi)用。
　　在未來(lái)可能的設(shè)施更新中，根據(jù)技術(shù)發(fā)展做出調(diào)整是非常重要的，這有助于見提供服務(wù)的成本。這可以通過(guò)將現(xiàn)有設(shè)施的服務(wù)潛力與最合適的現(xiàn)代化設(shè)施的服務(wù)潛力進(jìn)行比較估計(jì)而達(dá)到。該方法比不調(diào)整置換成本的方法的資產(chǎn)評(píng)估值要低。因此定期進(jìn)行資產(chǎn)重新評(píng)估是很重要的。但是，為了在本期凈損益中維持資產(chǎn)值，在全面重評(píng)估之間每年進(jìn)行階段重評(píng)估是很重要的。將資產(chǎn)最新估價(jià)（或者是它的獲得成本）指數(shù)化是在全面重新評(píng)估之間更新其價(jià)值的有效途徑。
　　這些階段評(píng)估應(yīng)該采用相關(guān)的官方價(jià)格指數(shù)或其它可信的可用于對(duì)主要資產(chǎn)的現(xiàn)行價(jià)值進(jìn)行評(píng)估的量度。所用指數(shù)不僅應(yīng)涉及具體或總體價(jià)格水平的影響效果，還應(yīng)該考慮技術(shù)更新因素。階段重評(píng)估同樣應(yīng)該考慮對(duì)資產(chǎn)價(jià)值帶來(lái)重要影響的其它變化因素。獲得資產(chǎn)的（總）現(xiàn)行價(jià)格數(shù)據(jù)后，很重要的一點(diǎn)是寫出資產(chǎn)的價(jià)值以反映剩余的服務(wù)潛力，也即，必須減少上述的現(xiàn)行價(jià)格以反映資產(chǎn)已消費(fèi)或過(guò)期的服務(wù)潛力。這可以通過(guò)采用傳統(tǒng)的折舊系統(tǒng)來(lái)完成，或者采用已在英國(guó)實(shí)際應(yīng)用的更新會(huì)計(jì)法完成。
　　4.2.2 資產(chǎn)收益率
　　當(dāng)前在實(shí)踐中與資產(chǎn)收益率相關(guān)的主要有三個(gè)方面：
　　——衡量收益率的方法
　　——設(shè)定合適的目標(biāo)利潤(rùn)率
　　——確定資產(chǎn)的包含內(nèi)容
　　以下分別對(duì)每一個(gè)方面進(jìn)行討論：
收益率的衡量
　　 項(xiàng)目評(píng)估中，企業(yè)的資產(chǎn)收益率目標(biāo)與新投資的收益率要求是兩個(gè)不同的概念。前者是根據(jù)會(huì)計(jì)報(bào)酬率方法的一個(gè)財(cái)政運(yùn)行表現(xiàn)目標(biāo)。而后者反應(yīng)出投資若用于類似方向的其它項(xiàng)目時(shí)在投資生命期內(nèi)資金的機(jī)會(huì)成本或收益率，它依據(jù)折現(xiàn)現(xiàn)金流量方法計(jì)算，在該方法中現(xiàn)金流量數(shù)量與財(cái)政報(bào)告中所用的會(huì)計(jì)指標(biāo)不同。
　　會(huì)計(jì)報(bào)酬率表現(xiàn)情況的衡量不能簡(jiǎn)單采用項(xiàng)目評(píng)價(jià)手段。實(shí)踐已經(jīng)表明，在年度收益率、平均年度收益率和內(nèi)部回收率之間不存在明顯的比較關(guān)系。
目標(biāo)利潤(rùn)率
　　目標(biāo)利潤(rùn)率的設(shè)定需要結(jié)合每個(gè)水行業(yè)企業(yè)自身的情況?？紤]的主要因素有：
　　——對(duì)水價(jià)和消費(fèi)者支出的影響；
　　——未來(lái)的資產(chǎn)開支以及資產(chǎn)開支依靠外借資金（債務(wù)）的程度；
　　——財(cái)政成長(zhǎng)情況，包括利潤(rùn)情況，資金流動(dòng)情況和現(xiàn)金流量情況。
　　確定合適的利潤(rùn)率時(shí)常出現(xiàn)的問(wèn)題有：
　　——利潤(rùn)率的設(shè)定究竟應(yīng)該根據(jù)固定資產(chǎn)的歷史成本還是現(xiàn)行成本基礎(chǔ)？在設(shè)定利潤(rùn)率目標(biāo)中推薦采用后者，因?yàn)樗梢钥朔ㄘ浥蛎浀挠绊?。這符合真正的收益率概念。
　　——對(duì)現(xiàn)有資產(chǎn)和新投資（包括更新）是否應(yīng)設(shè)定不同的利潤(rùn)率？現(xiàn)有的利潤(rùn)率可以適用于以前的投資，而對(duì)于新投資可以適用一個(gè)商業(yè)化的利潤(rùn)率。

資產(chǎn)的組成內(nèi)容
　　 確定目標(biāo)利潤(rùn)率所指向的資產(chǎn)究竟包含什么是非常必要的。可能性有以下幾種：
　　——總資產(chǎn)（凈固定資產(chǎn)加上流動(dòng)資本）
　　——固定資產(chǎn)的原始價(jià)值
　　——固定資產(chǎn)的凈價(jià)值（原始價(jià)值減去折舊）
　　——自有資本（總資產(chǎn)減去總債務(wù)）
　　4.3 成本回收的選項(xiàng)
　　在成本回收目標(biāo)方面基本由四個(gè)選項(xiàng)（從運(yùn)行維護(hù)成本到全成本回收）所覆蓋：
　　——所有運(yùn)行維護(hù)成本；
　　——所有運(yùn)行維護(hù)成本和折舊；
　　——所有運(yùn)行維護(hù)成本、折舊和債務(wù)利息；
　　——所有運(yùn)行維護(hù)成本、折舊、債務(wù)利息，以及根據(jù)資產(chǎn)量的一定利潤(rùn)率，以滿足合理的資本擴(kuò)充和滿足股息及課稅要求。
　　第二和第三項(xiàng)反映了“全成本回收”的概念，傾向于被以政府部門方式運(yùn)作的供水機(jī)構(gòu)采用。第四項(xiàng)包含內(nèi)容更多，傾向于被類似于商業(yè)運(yùn)行的自治型供水企業(yè)采用。
　　4.4 水價(jià)增長(zhǎng)的逐步實(shí)施
　　為完成全成本回收，并滿足資產(chǎn)收益率要求而設(shè)定水價(jià)，所得的結(jié)果是很高的水費(fèi)和污水費(fèi)。
　　全成本回收的進(jìn)程應(yīng)該怎樣實(shí)現(xiàn)？也許最實(shí)用的方法就是參考當(dāng)?shù)刈罱臐q價(jià)經(jīng)驗(yàn)，以作為消費(fèi)者接受情況的指南。自1990年以來(lái)各城市普遍存在大幅度的水價(jià)增長(zhǎng)。這就帶來(lái)了一個(gè)良好的機(jī)會(huì)，在最近執(zhí)行每年一次較大幅度的水價(jià)增長(zhǎng)，但是次數(shù)應(yīng)比較少。通過(guò)這種方法達(dá)到全成本回收的目標(biāo)，且漲幅與近年來(lái)的增長(zhǎng)幅度相當(dāng)。

5. 石家莊的水價(jià)

　　5.1 現(xiàn)行價(jià)格
　　5.1.1 供水
　　石家莊自來(lái)水公司的現(xiàn)行水價(jià)（1998）如表1所示。它是一個(gè)固定費(fèi)率水價(jià)結(jié)構(gòu)，包括三個(gè)部分：
　　——基本水價(jià)，用于自來(lái)水公司的正常運(yùn)行成本；
　　——經(jīng)市政府批準(zhǔn)的附加水價(jià)，用于本市其它城市基建設(shè)施的維護(hù)和建設(shè)費(fèi)用；
　　——浮動(dòng)水價(jià)，在夏季（6月～8月）征收以促進(jìn)節(jié)水。
　　自來(lái)水公司還代其它部門收取其它費(fèi)用，例如：
　　——對(duì)工業(yè)用戶征收0.07元/m³的水資源費(fèi)，以促進(jìn)水資源的有效利用。該費(fèi)用經(jīng)水利局批準(zhǔn)。
　　——1995至1996年，為籌集資金建設(shè)地表水廠和橋東污水處理廠，經(jīng)市政府批準(zhǔn)，分別向居民用戶、機(jī)關(guān)用戶、工業(yè)用戶、旅館業(yè)征收0.25元/m³、0.30元/m³、0.35元/m³、0.40元/m³的費(fèi)用。
　　5.1.2 污水
　　石家莊的污水費(fèi)由兩個(gè)部門收?。?br> 　　——自來(lái)水公司對(duì)用水收取0.08元/m³的污水排放費(fèi)和0.17元/m³的污水處理費(fèi)，這筆資金經(jīng)財(cái)政局交往負(fù)責(zé)單位公用事業(yè)局；
　　——環(huán)保局對(duì)超標(biāo)排放的工業(yè)企業(yè)收取0.05元/m³的排污費(fèi)，資金自留。
　　5.1.3 地下水
　　節(jié)水辦公室對(duì)水井的運(yùn)行者收取水資源費(fèi)?，F(xiàn)在（1997）的價(jià)格水平是0.02元/m³（居民用戶）和0.07元/m³（工商業(yè)用戶）。對(duì)自來(lái)水公司不收地下水資源費(fèi)。
　　5.2 成本回收所需的平均水價(jià)
　　表2所示的是可以產(chǎn)生足夠收益滿足成本回收要求計(jì)劃的平均價(jià)格水平（1998年內(nèi)）。確定收益要求量的流程方法見附錄A。
　　表2顯示出：
　　——現(xiàn)有的水價(jià)足以回收運(yùn)行和維護(hù)成本以及折舊；
　　——現(xiàn)有的污水水價(jià)只能回收低于60%的運(yùn)行維護(hù)成本，且不含資本成本；
　　——對(duì)于供水，全成本回收的價(jià)格水平超過(guò)現(xiàn)有價(jià)格水平分別1.7倍（基于歷史成本）和1.8倍（基于現(xiàn)行成本）；
　　——對(duì)于污水，全成本回收的價(jià)格水平超過(guò)現(xiàn)有價(jià)格水平分別4.1倍（基于歷史成本）和5.7倍（基于現(xiàn)行成本）；
　　——合并供水與污水，全成本回收的價(jià)格水平超過(guò)現(xiàn)有價(jià)格水平分別2.1倍（基于歷史成本）和2.4倍（基于現(xiàn)行成本）。
　　5.3 全成本回收價(jià)格水平
　　也許最實(shí)用的方法就是參考當(dāng)?shù)刈罱臐q價(jià)經(jīng)驗(yàn)，以作為消費(fèi)者接受情況的指南。
　　在石家莊自1990年以來(lái)水價(jià)迅速增長(zhǎng)，平均每年增長(zhǎng)35%。這期間總體物價(jià)增長(zhǎng)水平為每年12%，也就是說(shuō)水價(jià)的實(shí)際增長(zhǎng)為每年20%。這就帶來(lái)了一個(gè)良好的機(jī)會(huì)，在最近執(zhí)行每年一次較大幅度的水價(jià)增長(zhǎng)，但是次數(shù)應(yīng)比較少。由于預(yù)期在未來(lái)幾年內(nèi)的通貨膨脹率為7%，比較少的幾次年度20～30%增長(zhǎng)看來(lái)是適宜的。
　　表3顯示出現(xiàn)有水價(jià)需要增長(zhǎng)大約70%以滿足全成本回收要求。如果允許未來(lái)成本升高，則3年的實(shí)施期可以滿足水價(jià)增長(zhǎng)的要求，且年度增長(zhǎng)率與近年來(lái)的增長(zhǎng)率相當(dāng)。對(duì)于污水，全成本回收的缺口要大得多，但是它在混合水價(jià)中所占的比例比較小。5年的實(shí)施期對(duì)于污水價(jià)格增長(zhǎng)是合適的，而且混合水價(jià)的年度增長(zhǎng)率在消費(fèi)者接受的角度仍然是較為合理的。
　　表3顯示了供水、污水、混合水價(jià)在未來(lái)的1999～2003五年內(nèi)的情況，假設(shè)以上實(shí)施期能滿足全成本回收。它同樣給出了水價(jià)的實(shí)際（元/m³）和相對(duì)（百分比）增長(zhǎng)情況。
　　5.4 支付能力與支付意愿
　　顯然，為滿足全成本回收而設(shè)定的水價(jià)需要用戶支付很高的水和污水費(fèi)用。這種增長(zhǎng)情況需要考慮用戶的支付能力與支付意愿。在亞洲發(fā)展銀行（ADB）近期的研究中對(duì)中國(guó)的支付能力情況做出了分析。這些分析指出，中國(guó)家庭有能力承擔(dān)更高比例的水費(fèi)，尤其是考慮到近年來(lái)消費(fèi)者收入的迅速增長(zhǎng)（平均每年8%）。例如：
　　——大多數(shù)家庭在水費(fèi)一項(xiàng)中的花費(fèi)是其總花費(fèi)或總收入的不到1%，對(duì)于所有家庭，這個(gè)比例從未達(dá)到過(guò)2%；
　　——居民水方面的花費(fèi)平均占其總收入的0.6%——電費(fèi)、電話費(fèi)、燃?xì)赓M(fèi)的相應(yīng)比例分別為2.4%、3.1%、2.1%。
　　關(guān)于支付能力的措施應(yīng)直接指向貧窮家庭而不是所有家庭——絕大多數(shù)家庭在這一點(diǎn)是不需要幫助的?？梢酝ㄟ^(guò)直接幫助（對(duì)貧窮家庭降低水價(jià)或者打折）的方法更有效的完成支付能力措施，而不需要設(shè)置對(duì)所有家庭起幫助作用的所謂“生命線”（階梯式）水價(jià)結(jié)構(gòu)。